1

Об’єкт внутрішнього аудиту

Діяльність департаменту паливно-енергетичного комплексу, енергоефективності та житлово-комунального господарства Львівської обласної державної адміністрації щодо ефективності, результативності та якості планування та виконання бюджетної програми

2

Тема внутрішнього аудиту

Оцінка ефективності, результативності та якості планування та виконання департаментом паливно-енергетичного комплексу, енергоефективності та житлово-комунального господарства обласної державної адміністрації Комплексної програми підвищення енергоефективності, енергозбереження та розвитку відновлювальної енергетики у Львівській області», покладених на нього законодавством функцій та завдань за період 2021-2022 роки

3

Цілі внутрішнього аудиту

Оцінка ефективності, економічності та результативності процесів Комплексної програми підвищення енергоефективності, енергозбереження та розвитку відновлювальної енергетики у Львівській області за період 2021-2022 роки. Вдосконалення системи внутрішнього контролю та мінімізації ризиків, властивих цьому процесу та надання рекомендацій для його удосконалення, а також виявлення джерел і резервів для підвищення ефективності управління фінансово-господарською діяльністю установи; надання обґрунтованих пропозицій щодо підвищення ефективності управління державним та комунальним майном установи, усунення наявних порушень, проблем і недоліків та запобігання їм надалі

4

Питання, що підлягають дослідженню з урахуванням результатів попередньої оцінки ризиків (ризикові сфери об’єкта аудиту)

1. Аналіз завдань та заходів Програми, напрями використання бюджетних коштів та їх результативні показники.

2. Перевірка правильності та законності відшкодування відсотків та частини тіла кредиту за кредитами, залученими фізичними особами та ОСББ на впровадження енергозберігаючих заходів і встановлення обладнання й систем, що використовують відновлювані джерела енергії.

3. Перевірка правильності та законності зменшення споживання енергоресурсів об’єктами бюджетної сфери та видатків пов’язаних з їх енергозабезпеченням, підвищення класу енергоефективності в установах бюджетної сфери обласного підпорядкування.

4. Аналіз правильності та законності використання коштів спрямованих на популяризацію енергоефективності та відновлювальної енергетики.

5. Оцінка підвищення класу енергоефективності в установах соціального та освітнього спрямування Львівської області.

6. Інші питання, що виникають під час здійснення внутрішнього аудиту

5

Обсяг аудиторського завдання

з 29.12.2022 до 20.02.2023

6

Обсяг аудиторських прийомів та процедур за кожним фактором ризику

Аналітичний огляд, аналітичні тести, спостереження, підтвердження, документальна перевірка, перевірка документів по суті (проводяться суцільним і вибірковим методами), опитування/інтерв’ювання тощо.

Направлення запитів

7

Тривалість виконання аудиторського завдання

з 29.12.2022 до 20.02.2023 (38 люд./днів).

1. Збір аудиторських доказів – 12 люд./днів.

2. Робота з джерелами аудиторських доказів – 10 люд./днів.

3. Документування ходу та результатів дослідження – 8 люд./днів.

4. Узагальнення результатів аудиторського дослідження – 4 люд./дні.

5. Підготовка та обговорення проєкту аудиторського звіту – 4 люд./дні

8

Склад аудиторської групи

Іваник О.Я. – головний спеціаліст сектору внутрішнього аудиту апарату обласної державної адміністрації - керівник аудиторської групи

9

Найменування структурного підрозділу (підприємства, установи, організації), у якому виконується аудиторське завдання

Департамент паливно-енергетичного комплексу, енергоефективності та житлово-комунального господарства Львівської обласної державної адміністрації.

(79008, м. Львів, вул. Винниченка, 8)