1

Об’єкт внутрішнього аудиту

Діяльність департаменту архітектури та розвитку містобудування Львівської обласної державної адміністрації щодо стану внутрішнього контролю за дотриманням законодавчих і нормативно-правових актів при здійсненні операцій з державним та комунальним майном

2

Тема внутрішнього аудиту

Оцінка діяльності департаменту архітектури та розвитку містобудування Львівської обласної державної адміністрації щодо ефективності здійснення процесів та операцій, пов’язаних з управлінням державним та комунальним майном

3

Цілі внутрішнього аудиту

Виявлення факторів (порушень, проблем і недоліків організаційного, нормативно-правового та фінансового характеру), які негативно впливають на результати фінансово-господарської діяльності департаменту архітектури та розвитку містобудування обласної державної адміністрації, на його фінансовий стан, виконання завдань, досягнення запланованих цілей, визначення рівня негативного впливу цих факторів, а також виявлення джерел і резервів для підвищення ефективності управління фінансово-господарською діяльністю установи; надання обґрунтованих пропозицій щодо підвищення ефективності управління державним та комунальним майном установи, усунення наявних порушень, проблем і недоліків та запобігання їм надалі

4

Питання, що підлягають дослідженню з урахуванням результатів попередньої оцінки ризиків (ризикові сфери об’єкта аудиту)

1. Контроль за дотриманням чинного законодавства щодо операцій з основними засобами та малоцінними необоротними матеріальними активами.

2. Перевірка фактичної наявності та збереження основних засобів/малоцінних необоротних матеріальних активів.

3. Перевірка правильності документального оформлення операцій, пов’язаних з рухом основних засобів/ малоцінних необоротних матеріальних активів.

4. Оцінка придатності наявних основних засобів/  малоцінних необоротних матеріальних активів до експлуатації.

5. Виявлення фактів неефективного використання основних засобів/малоцінних необоротних матеріальних активів, необґрунтованого списання тощо.

6. Перевірка операцій з орендованими і переданими в оренду основними засобами

5

Обсяг аудиторського завдання

з 01.01.2021 до 24.05.2022

6

Обсяг аудиторських прийомів та процедур за кожним фактором ризику

Аналітичний огляд, аналітичні тести, спостереження, підтвердження, документальна перевірка, перевірка документів по суті (проводяться суцільним і вибірковим методами), опитування/інтерв’ювання тощо.

Направлення запитів

7

Тривалість виконання аудиторського завдання

з 25.05.2022 до 03.06.2022 (32 люд./днів).

1. Збір аудиторських доказів – 12 люд./днів.

2. Робота з джерелами аудиторських доказів – 10 люд./днів.

3. Документування ходу та результатів дослідження – 8 люд./днів.

4. Узагальнення результатів аудиторського дослідження – 2 люд./дні.

5. Підготовка та обговорення проєкту аудиторського звіту – 4 люд./дні

8

Склад аудиторської групи

Крут Т.В. – завідувач сектору внутрішнього аудиту апарату обласної державної адміністрації - керівник аудиторської групи;

Скірка В.М. – начальник адміністративного управління апарату обласної державної адміністрації;

Дуда А.С. – начальник відділу електронного урядування адміністративного управління апарату обласної державної адміністрації;

Собків І.Б. – головний спеціаліст відділу фінансового забезпечення апарату обласної державної адміністрації

9

Найменування структурного підрозділу (підприємства, установи, організації), у якому виконується аудиторське завдання

Департамент архітектури та розвитку містобудування Львівської обласної державної адміністрації

(79008, м. Львів, вул. Винниченка, 18)